С 1 апреля 2023 года Федеральная налоговая служба (ФНС) приступила к активному мониторингу крупных расходов и покупок граждан. Если система обнаружит существенное несоответствие между задекларированными доходами и тратами, у налогоплательщика могут спросить: откуда взялись средства на автомобиль, квартиру или другую дорогостоящую покупку? Ожидания, озвученные еще в прошлом году, стали реальностью.
Правовая основа и новые возможности ФНС
Изменения в Налоговый кодекс, инициированные правительством, предоставили налоговым органам доступ к банковской тайне граждан. По указанию председателя правительства М. Мишустина был создан специальный аналитический сервис. Этот инструмент позволяет в режиме, близком к реальному времени, отслеживать финансовые операции и выявлять подозрительные случаи, когда расходы многократно превышают официальные доходы.
Реальные случаи из практики
Уже есть прецеденты. Например, клиент с официальным доходом в 30 тысяч рублей в месяц приобрел автомобиль за 3 миллиона рублей. Эта операция автоматически привлекла внимание системы, и налоговики направили гражданину запрос с требованием пояснить источник средств. Основное подозрение — получение неучтенного дохода и уклонение от уплаты налогов.
Обратите внимание: Хочешь разбогатеть, но не знаешь где взять деньги? Научись экономить уже сейчас! Используй эти 25 способов.
С юридической точки зрения ситуация неоднозначна. Формально гражданин не обязан доказывать происхождение сбережений, накопленных за предыдущие годы. Он может ссылаться на старые запасы, наследство, подарки или продажу другого имущества.На кого ложится бремя доказывания?
Однако на практике, как показывает случай с клиентом, инициатива по предоставлению объяснений и доказательств переходит к налогоплательщику. ФНС может вызвать его для дачи пояснений в рамках налоговой проверки. Хотя это формально не является допросом, процедура может быть stressful и требовать подготовки документов (выписок, договоров дарения, свидетельств о наследстве).
Более подробно о том, как происходит взаимодействие с налоговой в таких случаях, я рассказал в коротком видео (6 минут). В нем разобран реальный кейс, когда человек с годовым доходом чуть более 300 тысяч рублей купил машину за 3 миллиона и как ему пришлось объясняться с ФНС.
Выводы и рекомендации
Главный итог: с 2023 года ФНС получила мощный инструмент для анализа финансового поведения граждан. Система в автоматическом режиме сравнивает доходы и расходы, выявляя аномалии. Это означает, что при планировании крупных покупок (особенно за наличный расчет или с привлечением непонятных для системы средств) стоит заранее подумать о том, как вы будете подтверждать законность их происхождения, если от вас потребуют объяснений.
Стоит отметить, что отдельные случаи подобных запросов встречались и раньше, в 2022 году, но теперь мониторинг стал системным и массовым.
Больше интересных статей здесь: Деньги.
