Когда у человека появляются свободные средства, возникает закономерный вопрос: как их сохранить и приумножить? Хранить наличные «под матрасом» — неэффективно из-за инфляции. Одним из инструментов для инвестиций являются обезличенные металлические счета (ОМС). Давайте разберемся, как на них формируются цены и как работает налогообложение.
Меня зовут Александр, я финансовый консультант. В своих материалах я делюсь знаниями об инвестициях, в том числе и на личном опыте. Моя цель — помочь вам разобраться в финансовых инструментах. Консультации бесплатны, так как я заинтересован в развитии своего канала и монетизации через него. Подписывайтесь, задавайте вопросы в комментариях, пишите на почту Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. или звоните с 9:00 до 11:00 по МСК на +7(978)841-34-52. Будем разбираться в финансах вместе!
ОМС — это специальный счет, который отражает количество купленного вами драгоценного металла (золота, серебра и др.) в граммах. Пополнять и снимать средства можно как деньгами, так и физическими слитками, но это зависит от банка. Например, Сбербанк и Альфа-Банк работают только с безналичными операциями, а Банк УралСиб позволяет вносить и забирать слитки.
Если операции проводятся деньгами, схема проста:
1. Чтобы купить металл, вы платите банку по его курсу продажи.
2. Чтобы продать металл и вывести деньги, банк покупает его у вас по своему курсу покупки.
Ключевой момент — разница между этими курсами (спред) и то, как банк их устанавливает.
Механизм ценообразования на ОМС
Банки не изобретают цены на драгметаллы, а ориентируются на мировые биржевые котировки, в частности на Лондонский фиксинг (лондонскую цену за тройскую унцию). На основе этих данных формируются учетные цены Банка России, а коммерческие банки уже отталкиваются от них, делая свою небольшую наценку.
Вы можете примерно рассчитать «справедливую» цену грамма золота самостоятельно:
1. Возьмите цену унции золота в долларах по Лондонскому фиксингу и разделите на 31.1035 (вес тройской унции в граммах). Получите стоимость грамма в долларах.
2. Умножьте полученную цифру на текущий курс доллара ЦБ РФ. Это и будет ориентировочная рыночная цена.
Например, 2 октября 2020 года цена унции золота в ходе утренней сессии (AM) составляла $1912.10. Разделив на 31.1035, получаем ~$61.47 за грамм. Умножив на курс ЦБ ~77.92 руб./$, получаем ~4789 рублей за грамм. Учетная цена ЦБ на 3 октября была близка к этой цифре — 4788.15 руб./грамм.
Банки же предлагают клиентам курсы с выгодой для себя. Например, 5 октября 2020 года Сбербанк продавал золото по 5126.16 руб./грамм, а покупал обратно лишь по 4707.49 руб./грамм. Разница (спред) составляла более 400 рублей с грамма.
Это важный нюанс: из-за большого спреда для получения прибыли цена металла должна вырасти достаточно существенно. Поэтому при выборе банка для ОМС стоит сравнивать не только надежность, но и размер этого спреда. Положительная сторона — за открытие и ведение счета комиссия обычно не взимается.
Особенности налогообложения ОМС
Доход от операций с ОМС подлежит налогообложению. Вот основные правила:
1. Налог на доход от продажи металла. Если вы продали металл дороже, чем купили, разница (финансовая прибыль) облагается НДФЛ по ставке 13%. Декларировать этот доход и платить налог вы должны самостоятельно, подавая декларацию 3-НДФЛ.
2. Налог на процентный доход. Если по ОМС начисляются проценты (в рублях или в граммах металла), они также облагаются НДФЛ 13%. Если проценты в рублях — банк обычно выступает налоговым агентом и удерживает налог сам. Если в металле — обязанность по декларированию и уплате ложится на вас.
3. Льготный период и налоговые вычеты. Существует важная льгота: если металл находился на ОМС более 3 лет, то доход от его продажи освобождается от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это делает ОМС инструментом для долгосрочных вложений.
Если же вы продали актив раньше трех лет, налог платить придется, но можно воспользоваться налоговым вычетом для его уменьшения:
• Имущественный вычет в размере до 250 000 рублей за год (можно уменьшить на эту сумму свой налогооблагаемый доход).
• Вычет в сумме расходов на покупку этого металла (т.е. платить налог только с чистой прибыли, вычтя первоначальные вложения).
Таким образом, ОМС — это инструмент, требующий понимания механизмов ценообразования и налогового законодательства. Он подходит для терпеливых инвесторов, готовых вкладывать средства на срок от трех лет и более.
А у вас есть опыт работы с обезличенными металлическими счетами? С какими сложностями или преимуществами вы столкнулись? Поделитесь своим мнением в комментариях!
