Одним из эффективных и полностью легальных методов оптимизации налоговой нагрузки является оформление договора дарения между близкими родственниками. Этот подход позволяет передавать ценные активы, такие как квартиры, дома, автомобили или земельные участки, без необходимости уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Законодательство прямо предусматривает такую возможность, делая процесс передачи имущества внутри семьи финансово выгодным.
Налоговые льготы при дарении между родственниками
Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы в виде имущества, полученного по договору дарения от близкого родственника или члена семьи, полностью освобождаются от обложения НДФЛ. Это означает, что одаряемому не придется платить стандартные 13% от стоимости подарка.
Обратите внимание: Как определить категории расходов в финансовом плане?.
Важным дополнительным преимуществом является то, что при дарении недвижимости между близкими родственниками получатель также освобождается от обязанности подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, что упрощает процедуру.Кто считается близким родственником?
Налоговые льготы распространяются на строго определенный круг лиц. К близким родственникам, освобожденным от уплаты налога при дарении, относятся:
- Супруги (муж и жена);
- Родители и дети, включая усыновителей и усыновленных;
- Братья и сестры (как полнородные, так и неполнородные);
- Бабушки, дедушки;
- Внуки.
Стоит отметить важный юридический аспект: имущество, полученное одним из супругов в дар (даже во время брака), считается его личной собственностью и не подлежит разделу в случае развода.
Для получения подробной консультации по вашему конкретному случаю вы можете обратиться в единый контакт-центр по телефону +7 (800) 101-46-38. Звонок бесплатный для всех регионов России.
Порядок оформления договора дарения
Чтобы сделка была законной и все льготы были применены, необходимо соблюсти установленную процедуру:
- Подготовка документов: необходимо собрать правоустанавливающие документы на имущество (например, свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРН), а также документы, подтверждающие степень родства (свидетельства о рождении, о браке).
- Заключение договора: стороны составляют и подписывают договор дарения. Для некоторых видов имущества (например, долей в недвижимости) может потребоваться нотариальное удостоверение.
- Государственная регистрация: для недвижимости и некоторых других видов имущества обязательным этапом является регистрация перехода права собственности в Росреестре. Подать документы можно лично, через Многофункциональный центр (МФЦ) или отправив по почте.
- Получение результата: после завершения регистрации новый собственник получает выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающую его права.
Наследование как альтернативный способ
Наследник освобождается от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость.
Помимо дарения, еще одним способом передачи имущества без уплаты НДФЛ является наследование. С 2006 года налог на наследство для любых наследников был отменен. Наследник платит только государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, размер которой зависит от степени родства, и расходы на нотариальные услуги.
Затраты при оформлении имущества по договору дарения и по завещанию:
- Нотариальные услуги и госпошлина: Основные расходы связаны с оплатой технической и правовой работы нотариуса (если его участие обязательно или по желанию сторон), а также государственной пошлины за регистрацию права в Росреестре (в настоящее время 2000 рублей для физических лиц). При наследовании уплачивается госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.
- Прочие расходы: Могут возникнуть затраты на получение необходимых справок, оценку имущества (для расчета нотариального тарифа при наследовании) или услуги юриста для составления договора.
Больше интересных статей здесь: Финансы.
Источник статьи: законные способы сокращения расходов на налоги.
