Изменения в правилах блокировки счетов с июля 2021 года: новые сроки и процедуры

Содержание

Расчетный счет — это основа финансовой жизни любого бизнеса. Без него невозможны платежи контрагентам, расчеты с поставщиками и получение выручки. Блокировка счета парализует деятельность компании, поэтому этот инструмент активно используют банки, налоговая служба и судебные приставы для воздействия на нарушителей.

Источник - freepik.com

Причины блокировки расчетного счета

Риск столкнуться с ограничением операций по счету существует у всех его владельцев — как у организаций, так и у физических лиц. Инициировать блокировку могут три основных органа: банк по внутренним правилам, Федеральная налоговая служба (ФНС) или судебные приставы на основании решения суда.

Блокировка со стороны банка

Главным основанием для действий банка является Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». Его цель — пресечение финансовых махинаций и теневых операций. Банки обязаны отслеживать подозрительные транзакции, и поводом для проверки, а затем и для блокировки, могут стать:

Активное снятие наличных средств.
Поступление крупных сумм.
Регулярные переводы другим юридическим или физическим лицам.
Осуществление международных платежей.
Систематические операции на суммы свыше 600 тысяч рублей.

Фактически, любая операция может быть признана необычной. В таком случае банк запрашивает у клиента документы, поясняющие экономический смысл платежей. Непредоставление этих сведений ведет к блокировке. Особенно внимательно банки относятся к клиентам, чьи счета уже подвергались ограничениям ранее.

Блокировка по инициативе налоговой инспекции

Налоговые органы руководствуются статьей 76 Налогового кодекса РФ. Причинами для приостановления операций могут быть:

Просрочка по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов.
Нарушения, выявленные в ходе налоговой проверки.
Неисполнение требований ФНС, например, непредставление пояснений или неявка по вызову.
Нарушения в сфере электронного документооборота.
Опоздание со сдачей налоговой декларации на 10 и более дней.
Просрочка представления расчетов по страховым взносам и форме 6-НДФЛ.

Важно отметить, что даже при блокировке счета компания может осуществлять некоторые платежи: перечислять зарплату сотрудникам, алименты, уплачивать налоги (за исключением того, по которому есть задолженность) и страховые взносы.

Блокировка по решению суда и приставов

Эта мера применяется к должникам — например, по невыплаченным алиментам или просроченным кредитам. Процедура начинается с подачи заявления взыскателем и открытия исполнительного производства. Сначала должнику дается срок для добровольного погашения долга. Если этого не происходит, пристав накладывает ограничение на счета.

Арест накладывается не на весь счет, а на сумму задолженности. Если средств достаточно, они списываются в пользу взыскателя. Если денег не хватает, счет блокируется, и все поступающие на него средства будут автоматически удерживаться до полного погашения долга.

Как происходит процедура блокировки?

Банк может заблокировать счет мгновенно, если заподозрит нарушение закона №115-ФЗ.

Обратите внимание: Действительно новые деньги: В 2011 Канада ввела полимерные банкноты..

Налоговая служба действует по строгому регламенту:

ФНС выносит решение о приостановлении операций.
Это решение в электронном виде направляется в банк, где открыт счет.
Копия решения вручается владельцу счета под подпись.
Банк останавливает все списания (кроме разрешенных) и сообщает налоговикам об остатке средств.

Ограничения действуют с момента получения банком решения ФНС и до момента его официальной отмены.

Профилактика блокировки: как снизить риски

Чтобы минимизировать внимание контролирующих органов, рекомендуется придерживаться следующих правил:

Сократить количество расчетных счетов до необходимого минимума.
По возможности работать с одним банком, что создает историю доверия.
Избегать создания множества юридических лиц на одного учредителя.
Тщательно хранить все первичные документы, подтверждающие операции.
Использовать реальный юридический адрес, а не массовый.
Внимательно проверять контрагентов, чтобы не сотрудничать с фирмами-однодневками.
Оформлять сотрудников официально.
Не смешивать личные и бизнес-финансы, не использовать личную карту для расчетов за компанию.

С налоговиками и приставами все относительно просто: своевременно платите налоги, сдавайте отчетность и не допускайте образования долгов. С банками сложнее, но прозрачность операций и готовность предоставить документы — лучшая защита.

Действия при блокировке счета

Банки блокируют счета не по своему желанию, а выполняя требования закона. Если ограничение наложил банк, необходимо:

Выяснить, какая именно операция вызвала подозрения.
Подготовить и предоставить в банк полный пакет документов, обосновывающих эту операцию (договоры, акты, счета-фактуры).

Если счет заблокирован по решению суда из-за долга, единственный выход — погасить задолженность.

Если инициатор — налоговая инспекция, первым делом нужно понять законность ее действий. В случае незаконного решения его можно обжаловать в арбитражном суде. Параллельно можно подать ходатайство о приостановлении действия оспариваемого постановления (ч. 3 ст. 199 АПК РФ). При положительном решении компания сможет пользоваться счетом на время суда.

Если требования ФНС законны, для разблокировки необходимо их выполнить:

Погасить налоговую задолженность.
Сдать просроченную отчетность.
Исправить ошибки в документах.
Предоставить подтверждающие документы.

После этого в налоговую подается заявление об отмене решения о блокировке с приложением документов об исполнении требований. При положительном решении счет разблокируют в течение нескольких дней (ч. 4 ст. 76 НК РФ).

Ключевые изменения с июля 2021 года

С 1 июля 2021 года вступают в силу поправки в статью 76 НК РФ (Федеральный закон №368-ФЗ от 21.10.2020). Они касаются только предпринимателей и организаций, но не физических лиц. Основные нововведения:

Увеличен срок просрочки. Блокировка за несвоевременную сдачу декларации теперь грозит только после 20 дней просрочки (ранее — после 10 дней).
Обязательное предупреждение. Налоговая обязана направить налогоплательщику уведомление о намерении заблокировать счет. У предпринимателя будет 14 дней с момента получения уведомления, чтобы устранить нарушение и избежать блокировки.

Эти изменения призваны снизить количество неожиданных блокировок из-за технических ошибок или небольшой задержки. Однако, поскольку ответственности за неотправку такого уведомления для ФНС не предусмотрено, бизнесу по-прежнему крайне важно соблюдать сроки и следить за изменениями в законодательстве. Эту задачу часто доверяют профессиональным бухгалтерам или юристам.

Специалисты нашей компании всегда в курсе последних событий и могут помочь вашему предприятию в решении любых вопросов, связанных с блокировкой счетов. Если ваш счет уже заблокирован, мы поможем сократить срок его разблокировки и поможем в подготовке соответствующих документов. Для того, чтобы обезопасить себя от блокировок, звоните или пишите нам, мы дадим полную консультацию, которая снизит ваши риски.

Материал подготовлен:

Бухгалтерское агенство "Простые Решения"

Телефон: +7 499 444 62 10

Email: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Официальный сайт: https://simple-decision.com