Для эффективного управления компанией руководителям и собственникам необходим инструмент, который в сжатой и наглядной форме отражает финансовое состояние и перспективы бизнеса. Такой инструмент — финансовая модель.
Обратите внимание: УПАКОВКА БИЗНЕСА.
Поскольку время топ-менеджеров ограничено, ключевые данные о финансах должны быть структурированы, лаконичны и удобны для анализа.Основная задача финансовой модели — предоставить прогноз по ключевым показателям: выручке, прибыли и денежному потоку.
Не менее важна её гибкость: модель должна позволять оперативно вносить корректировки, отражая изменения как внутри компании (например, рост издержек), так и во внешней среде (колебания рынка).
С чего начать: основа — система бюджетирования
Чтобы создать достоверную и ёмкую модель, сначала необходимо выстроить в компании полноценную систему сбора данных и бюджетирования. Этот процесс обычно структурируют по уровням. Для малого и среднего бизнеса, как показывает практика, достаточно двух уровней.
Первый уровень: операционные бюджеты
Это детальные планы по основным направлениям деятельности компании:
- продажи;
- закупки сырья и материалов;
- производство товаров или оказание услуг;
- трудовые ресурсы (численность персонала и фонд оплаты труда);
- налоговые платежи;
- инвестиционные вложения и другие операционные планы.
Чем качественнее и детальнее первичная информация на этом этапе, тем точнее будут итоговые прогнозы модели. Также критически важно определить ключевые переменные показатели (драйверы), изменение которых напрямую влияет на финансовый результат (например, цена закупки или объём продаж).
Второй уровень: сводные (финансовые) бюджеты
На этом этапе данные операционных бюджетов консолидируются и преобразуются в три главных финансовых отчёта:
- Бюджет доходов и расходов (отчёт о прибылях и убытках);
- Бюджет движения денежных средств (показывает реальные cash flow);
- Прогнозный баланс (финансовое положение компании).
Здесь информация сжимается до ключевых метрик, понятных для принятия решений: чистая прибыль, операционный и свободный денежный поток, потребность в дополнительном финансировании.
На иллюстрации ниже представлен пример комплексной финансовой модели для крупного предприятия:
В крупных корпорациях, как правило, уже отлажены учётные процессы, что облегчает сбор данных для моделирования. Основные сложности с построением финансовых моделей возникают в сегменте малого и среднего бизнеса (МСБ).
Зачастую в таких компаниях отсутствует культура стратегического планирования, а учёт ведётся фрагментарно. Это приводит к ситуации, когда собственник не может дать чёткий ответ на вопрос: «Какую реальную прибыль приносит бизнес?»
Упрощённый подход для малого и среднего бизнеса
Для МСБ финансовая модель может и должна быть более простой и практикоориентированной. Как правило, собственникам важно видеть:
- Прогноз чистой прибыли в целом по компании и в разрезе отдельных продуктов или направлений.
- Структуру и динамику ключевых издержек для поиска резервов оптимизации затрат.
Рекомендация: строить финансовую модель стоит ещё на этапе запуска бизнеса или стартапа. Это позволит заранее оценить риски, потребность в инвестициях, срок окупаемости и принимать обоснованные управленческие решения.
Итоговая модель даёт целостную картину: прогноз выручки и рентабельности, движение денежных средств, объём необходимых инвестиций и расчёт периода их возврата.
Наша аудиторская компания обладает практическим опытом разработки и внедрения финансовых моделей для бизнеса разного масштаба. Мы готовы поделиться своими наработками и помочь в создании эффективного инструмента управления финансами.
Заявки на финансовый консалтинг и построение моделей можно оставить на сайте нашей компании.
#бизнес и финансы #инвестиционный проект #стартапы #финансирование бизнеса #бизнес план #бизнес #финансовые показатели #финансовый консалтинг #финансовый консультант #бизнес модель
Больше интересных статей здесь: Бизнес.
Источник статьи: Финансовая модель бизнеса. Что это такое и как построить?.
