В кризисные времена многие руководители совершают типичную ошибку, следуя стратегии «валенка» — резко сокращая расходы и персонал. Однако кризис — это не только угроза, но и переходный период, открывающий новые возможности. Грамотное управление в это время позволяет не просто выжить, но и укрепить позиции компании. Ключ к успеху — полная финансовая прозрачность, дающая основу для оперативных и взвешенных решений.
Почему финансовая прозрачность — это ваш новый стратегический актив
Полная и ясная картина финансового состояния предприятия перестает быть просто желательной — она становится жизненно необходимой. Именно прозрачность позволяет руководителю видеть реальное положение дел, быстро реагировать на изменения и уверенно вести бизнес сквозь экономическую турбулентность.
Кейс: Цена ошибки в учетной политике
Рассмотрим управляющую компанию из Екатеринбурга, объединявшую более 10 предприятий в сфере строительства. Весь учет долгое время велся в Excel-таблицах, что таило в себе две серьезные проблемы: человеческий фактор (ошибки не отслеживались) и фундаментальное искажение в принципах расчета. Доходы учитывались с НДС, а расходы — без него, что искусственно завышало рентабельность на размер налога.
После внедрения единой учетной политики открылась шокирующая правда: реальной прибыли у компании не было. Бизнесы, считавшиеся прибыльными, на деле оказались убыточными или нулевыми. К счастью, это откровение пришло накануне кризиса 2008 года. Собственник успел продать часть активов, реструктурировать остальные и перенаправить капитал в действительно рентабельные направления.
Этот пример наглядно показывает, как некорректная система учета, не отражающая бизнес-модель, вводит в заблуждение и ведет к фатальным решениям. Лишь адекватная финансовая система открыла владельцу глаза на реальность и позволила действовать на опережение.
Шаг 1: Взять под контроль оборачиваемость капитала
Оборачиваемость — это пульс бизнеса. Классическая формула «Деньги — Товар — Деньги» должна работать как часы. Задача руководителя — понимать, сколько времени капитал задерживается на каждой стадии цикла, и постоянно искать способы ускорить этот процесс, даже в бизнесах с длительным производственным циклом.
Практические шаги для управления оборачиваемостью:
- Детально картировать весь цикл движения денег в компании: как рубль трансформируется на каждом этапе.
- Установить четкие нормативы для каждого процесса (например, срок доставки товара — не более 5 дней).
- Внедрить внутреннее нормирование по объемам (сырье на складе), времени и стоимости.
- Регулярно контролировать соблюдение установленных скоростей прохождения средств.
Кейс: Оборачиваемость vs. Наценка
Крупный дистрибутор «Форт» торговал разными товарными группами. Алкоголь имел мизерную наценку в 2%, но оборачивался несколько раз в день, давая до 180% прибыли в месяц на вложенный капитал. Руководитель кондитерского направления гордился наценкой в 25%, считая свой сегмент самым прибыльным. Однако внедренная система учета показала, что оборачиваемость кондитерских товаров составляет 30 дней. Вложение в «кондитерку» приносило те же 25%, но за месяц, а не за день. Этот пример доказывает, что высокая наценка без учета скорости оборота капитала — иллюзия прибыльности.
Шаг 2: Достичь баланса доходов и расходов
Управление финансами подобно искусству канатоходца, где ключ к успеху — идеальный баланс. Финансовый директор должен виртуозно балансировать между доходной и расходной частями, чтобы контролировать рентабельность бизнеса.
Обратите внимание: Чек-лист: 4 шага для управления личными финансами, как начать откладывать на будущую пенсию.
Алгоритм контроля доходов и расходов:
- Четко структурировать все доходы и расходы по утвержденным статьям.
- Определить для каждой хозяйственной операции соответствующую статью. Ни одна операция не должна проходить «мимо» системы.
- На основе этих статей формировать структуру отчета о прибылях и убытках.
Важно распределять доходы и расходы по центрам финансовой ответственности (подразделениям). При этом необходимо установить жесткое правило: операционные расходы не могут превышать определенный, заранее установленный процент от доходов. Особенно это касается ключевых статей: закупки, зарплата, аренда, коммунальные платежи. Эта простая, но жесткая модель позволяет сохранить платежеспособность и персонал даже в кризис.
Кейс: Роковая роль аренды
Сеть книжных магазинов «Букбери» столкнулась с фатальной проблемой: арендные ставки, привязанные к иностранной валюте, выросли на 30-40% из-за девальвации рубля. При рентабельности бизнеса всего 7-15% и одновременном падении выручки на 10-15%, резкий рост одной из основных статей расходов привел к банкротству. Этот случай — суровая иллюстрация того, что происходит, когда расходы выходят из-под контроля и перестают соотноситься с доходами.
Шаг 3: Создать единое корпоративное казначейство
Централизованный контроль над всеми денежными потоками — следующий логичный шаг к финансовой прозрачности. Единое казначейство, построенное на современном ПО, позволяет видеть полную картину движения средств в режиме реального времени.
Этапы внедрения казначейства:
- Разработка единого классификатора статей и бизнес-процессов для планирования платежей и поступлений.
- Создание специальной службы, которая в единой системе отслеживает движение денег по всем юрлицам и банковским счетам компании.
- Внедрение регламента, обязывающего сотрудников своевременно вносить данные в систему (особенно критично при отсутствии онлайн-банкинга).
- Организация документооборота: система заявок на выплаты, их централизованный сбор и проверка финансовыми аналитиками. Это позволяет точно знать цель каждого платежа.
- Настройка электронного взаимодействия с банками и определение круга лиц, имеющих право подписи.
Внедрение такой системы и обучение команды занимает около полугода, но результат того стоит. Руководитель получает возможность за 30 минут сформировать полный отчет о движении денежных потоков, оперативно выявить кассовые разрывы или свободные средства.
Кейс: Обнаруженные миллионы
Строительная компания, возводящая железнодорожные мосты (цикл — 3+ года), внедрила систему централизованного казначейства. Анализ показал, что на многочисленных разрозненных счетах, открытых для разных объектов, уже лежало достаточно средств для текущих операций. Это открытие позволило компании отказаться от планируемого кредита в $10 млн и сэкономить $1,5 млн на процентах. Система не просто дала контроль, но и выявила скрытые финансовые резервы.
Полная система управления финансами: семь ключевых блоков
Рассмотренные шаги — лишь часть комплексного подхода. Для достижения максимального эффекта и 100% прозрачности необходимо выстроить все семь взаимосвязанных блоков финансового управления:
- Бюджетное планирование и контроль.
- Управленческий учет и отчетность для внутренних решений.
- Финансовая отчетность по международным стандартам (МСФО/GAAP).
- Управление инвестициями и капитальными вложениями.
- Платежный календарь и казначейство (управление ликвидностью).
- Электронный документооборот, особенно по договорам.
- Бухгалтерский и налоговый учет для регламентированной отчетности.
Мы создали решение для вашей финансовой прозрачности
Смотреть все услуги на нашем сайте
Больше интересных статей здесь: Финансы.
Источник статьи: Твердые шаги к прозрачному управлению финансами.
