Здравствуйте! В этой статье мы подробно разберём, что такое социальный налоговый вычет на обучение и как им можно воспользоваться.
Суть вычета
Социальный налоговый вычет на обучение — это возможность вернуть часть денег, уплаченных за образовательные услуги. Если вы официально работаете и платите подоходный налог (НДФЛ), государство позволяет вам компенсировать часть расходов на собственное образование или обучение ваших братьев и сестёр. Ключевое условие — вы должны быть налоговым резидентом РФ и иметь доходы, с которых удерживается НДФЛ (подтверждается справкой 2-НДФЛ от работодателя).
Где можно учиться, чтобы получить вычет?
Вычет предоставляется за обучение в самых разных образовательных учреждениях:
- Российские организации: государственные, муниципальные или частные вузы, колледжи, школы (включая платные, музыкальные, спортивные), лицеи. У организации должна быть действующая лицензия.
- Иностранные организации: при условии, что у них есть документ, подтверждающий статус образовательного учреждения.
- У индивидуального предпринимателя (ИП): если ИП привлекает педагогов, ему нужна лицензия. Если обучение ведёт лично ИП, лицензия не требуется, но в реестре ЕГРИП должны быть указаны сведения об образовательной деятельности.
Обратите внимание: Купить хату, сделать ремонт и вернуть часть денег за это с помощью вычета.
Условия для разных категорий учащихся
Условия получения вычета различаются в зависимости от того, чьё обучение вы оплачиваете:
- За своё обучение: вычет доступен независимо от возраста и формы обучения (очная, заочная, очно-заочная).
- За обучение братьев и сестёр (включая неполнородных): вычет можно получить, только если на момент оплаты им ещё не исполнилось 24 года, и они учатся исключительно на очной форме.
Размер вычета и важные ограничения
Вы можете вернуть 13% от фактически понесённых расходов на обучение, но с существенным ограничением. Максимальная сумма расходов, с которой считается вычет, составляет 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальный возврат за календарный год — 15 600 рублей (13% от 120 000).
Важный нюанс: эта лимит в 120 000 рублей является общим для почти всех видов социальных вычетов (лечение, добровольное пенсионное страхование и др.), кроме дорогостоящего лечения и вычета на обучение детей. Если вы претендуете на несколько социальных вычетов в одном году, их общая сумма всё равно не может превысить этот лимит.
Если вы оплатили обучение сразу за несколько лет вперёд, вычет можно получить только один раз — за тот год, в котором была произведена оплата. Перенести неиспользованный остаток суммы на следующие годы нельзя.
Как получить вычет: пошаговая инструкция
Чтобы вернуть деньги, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ и комплект подтверждающих документов.
Необходимые документы
- Копия договора на оказание образовательных услуг (если он заключался).
- Копия лицензии образовательной организации или выписка из реестра лицензий (если её реквизиты не указаны в договоре).
- Копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты (чеки, квитанции, платёжные поручения).
- Копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося (например, свидетельство о рождении) — требуется, если оплачивалось обучение брата или сестры.
- Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (если это условие не прописано в договоре).
- Копия документа об установлении опеки или попечительства — если оплачивалось обучение подопечного.
Способы подачи документов
Вы можете подать бумажную декларацию и копии документов лично в инспекцию. Однако самый удобный и современный способ — сделать это через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Этот способ позволяет отправить все документы в электронном виде, не выходя из дома.
Удачи в оформлении вычета!
Больше интересных статей здесь: Деньги.
Источник статьи: Социальный налоговый вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер.
