Возвратный лизинг, также известный как обратный, — это особая финансовая операция. Её суть заключается в том, что владелец какого-либо актива (например, автомобиля) продаёт его лизинговой компании, а затем сразу же берёт этот же актив у неё же в аренду (лизинг). Таким образом, собственник меняется, но пользователь остаётся прежним. Этот инструмент применим не только к транспорту, но и к недвижимости, спецтехнике и оборудованию.
Как проходит сделка?
Процесс возвратного лизинга представляет собой чёткую последовательность шагов, которая, несмотря на определённые риски, выгодна обеим сторонам при грамотном подходе:
- Продажа актива: Владелец (лизингополучатель) продаёт своё имущество лизинговой компании (лизингодателю).
- Одновременное оформление: Договоры купли-продажи и передачи имущества подписываются одновременно.
- Переход права собственности: Лизингодатель оплачивает стоимость актива и становится его новым юридическим владельцем.
- Обратная аренда: Лизинговая компания передаёт этот актив обратно продавцу, но уже на условиях лизинга (финансовой аренды).
Важно отметить, что для разных типов активов (автомобиль, станок, здание) могут использоваться различные схемы и условия лизинга.
В чём выгода возвратного лизинга?
Эта операция является популярной альтернативой классическим залоговым кредитам. Её ключевые преимущества для компании-продавца:
- Вывод актива с баланса: Имущество перестаёт числиться на балансе компании, что может улучшить финансовые показатели, но при этом им можно продолжать пользоваться.
- Налоговая оптимизация: Лизинговые платежи учитываются как расходы, что снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
- Мгновенный приток денег: Полученные от продажи средства можно направить на развитие бизнеса, пополнение оборотных средств, модернизацию или другие цели.
Сроки таких сделок обычно составляют от 6 месяцев до 5 лет. Возвратный лизинг принципиально отличается от кредита под залог, так как в договоре не фиксируется залоговый статус имущества — оно просто продаётся.
Возвратный лизинг для физических лиц
Этот финансовый инструмент доступен не только бизнесу, но и обычным гражданам. Предложений на рынке достаточно много. Преимущества для физического лица:
- Быстрое принятие решения лизинговой компанией.
- Возможность сэкономить на налогах (например, при использовании в предпринимательской деятельности).
- Ускоренная амортизация актива.
- Возможность договориться об отсрочке платежа.
- Минимальный пакет документов для оформления.
Для заключения договора физическому лицу, как правило, требуются только паспорт и ПТС (паспорт транспортного средства), подтверждающий право собственности на автомобиль.
Есть ли риски и подводные камни?
Главный минус для лизингополучателя — потеря права полного распоряжения имуществом. Теперь оно принадлежит лизинговой компании, и любые действия с ним (продажа, дарение) требуют её согласия. Кроме того, такие сделки часто привлекают повышенное внимание налоговых органов из-за риска их использования для недобросовестной оптимизации.
Сравнение с кредитом: что выгоднее?
Получение банковского кредита сопряжено с рядом строгих требований: определённый срок деятельности компании, подтверждённые доходы, безупречная кредитная история, отсутствие долгов и предоставление гарантий. Для физических лиц также действуют жёсткие критерии платёжеспособности.
В случае с возвратным лизингом требования к заёмщику обычно мягче.
Обратите внимание: Авто-Лизинг головного мозга, или как это работает?.
Риск для лизинговой компании ниже, ведь в случае невыплат ей не нужно изымать залог — актив уже находится в её собственности. Именно поэтому возвратный лизинг пользуется высоким спросом среди организаций любого масштаба, а также становится доступным инструментом для обычных граждан.А вы уже пробовали возвратный лизинг? Поделитесь в комментариях, с каким имуществом вы это проделали.
Больше интересных статей здесь: Банки.
Источник статьи: Что такое возвратный лизинг и с чем его едят.
