Процедура банкротства — это законный механизм, призванный помочь должнику и кредиторам урегулировать ситуацию при невозможности погасить долги. Однако этот инструмент может быть использован недобросовестно. В законодательстве выделяются два вида противоправных действий в этой сфере: преднамеренное и фиктивное банкротство. Они имеют разные цели и признаки, но оба направлены на получение незаконной выгоды.
Что такое преднамеренное банкротство?
Преднамеренное банкротство — это совокупность действий (или бездействия), которые заведомо приводят к неспособности должника полностью расплатиться с кредиторами или выполнить обязательства по уплате налогов и сборов. Иными словами, это планомерное создание ситуации неплатежеспособности. К таким действиям могут прибегать как юридические лица (через руководство или собственников), так и индивидуальные предприниматели или обычные граждане.
Основные признаки для юридических лиц:
1. Замена дорогостоящего имущества на более дешевое.
2. Заключение заведомо невыгодных для компании сделок.
3. Продажа активов по цене значительно ниже рыночной.
4. Выплата необоснованно завышенных штрафов или компенсаций.
5. Привлечение кредитов с чрезмерно высокой процентной ставкой.
Основные признаки для физических лиц:
1. Предоставление ложных сведений, не соответствующих данным из официальных источников.
2. Использование поддельных документов.
3. Совершение множества сомнительных сделок непосредственно перед началом процедуры банкротства.
Информация о возможном преднамеренном банкротстве может поступить от кредиторов, контролирующих органов или третьих лиц. Арбитражный управляющий, назначенный судом, проводит тщательный анализ деятельности должника за 2-3 года до начала процедуры. Особое внимание уделяется сделкам с активами, инвестициям и операциям, совершенным на невыгодных условиях.
При выявлении признаков правонарушения управляющий направляет отчет в правоохранительные органы. В зависимости от тяжести деяния, преднамеренное банкротство может квалифицироваться как административное или уголовное преступление.
Обратите внимание: Внесудебное банкротство..
Ответственность за преднамеренное банкротство
Согласно статье 196 Уголовного кодекса РФ, наказание может включать:
- Штраф от 200 000 до 500 000 рублей;
- Штраф в размере дохода осужденного за период от 1 до 3 лет;
- Принудительные работы сроком до 5 лет;
- Лишение свободы до 6 лет с возможным дополнительным штрафом от 200 000 до 500 000 рублей.
По статье 14.12 Кодекса об административных правонарушениях предусмотрен штраф от 1 000 до 3 000 рублей.
Что такое фиктивное банкротство?
Фиктивное банкротство — это заведомо ложное объявление о своей несостоятельности, в то время как у должника есть реальная возможность исполнить финансовые обязательства. Цель такого мошенничества — обман кредиторов и государства.
Цели фиктивного банкротства:
- Уклонение от уплаты налогов и обязательных платежей.
- Получение незаконных льгот или рассрочек по долгам.
- Списание или существенное уменьшение задолженности перед кредиторами.
- Присвоение кредитных средств, изначально не предназначенных для возврата.
Признаки фиктивного банкротства:
- Получение займов, явно превышающих возможности по их возврату.
- Отчуждение имущества по заниженным ценам, через притворные сделки или в дар.
- Перевод денежных средств заинтересованным лицам.
- Сокрытие активов, подделка или уничтожение бухгалтерских документов.
- Покупка неликвидных активов или услуг по завышенным ценам у аффилированных лиц.
- Создание искусственной ("дружественной") кредиторской задолженности.
Выявлением признаков фиктивного банкротства занимается арбитражный управляющий (для компаний) или финансовый управляющий (для граждан). Для анализа запрашивается широкий круг документов: о сделках, имуществе, финансовом положении, хозяйственной деятельности, аффилированных лицах и движении денежных средств должника.
Ответственность за фиктивное банкротство
Согласно статье 197 Уголовного кодекса РФ, наказание может включать:
- Штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
- Принудительные работы сроком до 5 лет;
- Лишение свободы до 6 лет с возможным дополнительным штрафом до 80 000 рублей.
По статье 14.12 КоАП РФ предусмотрен штраф от 5 000 до 10 000 рублей или дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.
Больше интересных статей здесь: Банки.
Источник статьи: Фиктивное и преднамеренное банкротство.
